天际股份*消息(证券从业资格考试难吗)
天际股份*消息(证券从业资格考试难吗)
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1、天际股份*消息
原标题：净利暴增70倍，股价暴涨6倍，实控人套现8亿，被并购方套现9亿：风口上玩花活，天际股份14亿商誉随时爆雷
近期，A股上市公司进入年报密集披露期，风云君也已经分析过多家业绩在2021年爆发的公司。
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今天要给各位老铁介绍的是天际股份，之所以能够引起风云君的注意，同样也是因为其亮眼的业绩。
2021年，天际股份实现营业收入22.53亿元，同比增长203.24%；实现归母净利润7.45亿元，同比增长7,011.34%，暴增70倍。
紧接着，3月20日，天际股份又发布了2022年第一季度业绩预告：预计实现归母净利润4亿元-4.4亿元，同比增长742.80%-827.08%。
一个季度实现的净利润超过了去年全年净利润的50%，天际股份的业绩不仅延续了高增长态势，还更上了一层楼。
那么，天际股份的业绩又是因何而大涨呢？
量价齐升迎来史上*业绩
1 业绩爆发
开门见山，2021年及2022年第一季度，天际股份这份亮眼的成绩单主要受益于近年来大火的新能源汽车行业。
天际股份的主营业务为六氟磷酸锂和小家电产品。2021年，六氟磷酸锂产品在总收入中的占比为81.44%，是天际股份实现业绩增长的主力。
锂离子电池的原材料可分为正极、负极、隔膜和电解液四大类，其中，电解液在电池正负极之间起到传导输送能量的作用，被称为“锂电池的血液”。而六氟磷酸锂是电解液的核心原材料，占比约35%-40%。
既然与锂离子电池相关，那么，六氟磷酸锂的市场需求必定绕不开新能源汽车行业。
根据中汽协数据统计，2021年，我国新能源汽车合计销量352.1万辆，同比增长157.5%，创历史新高，也相应的带动了整个产业链的繁荣。
目前，天际股份六氟磷酸锂的产能为8160吨，2021年的产量为9364吨，销量为9418吨，同比增长71%，可见其下游需求的旺盛。
六氟磷酸锂市场需求旺盛，同时叠加供给不足，造成了其市场价格的大幅增长。
2021年年初以来，六氟磷酸锂的市场主流价格持续攀升，从年初的约11万元/吨一路上涨至年底的56.5万元/吨，涨了4倍多。
截至2022年3月25日，六氟磷酸锂的市场主流价为51万元/吨。
（Choice数据）
并且，市场价格的攀升也直接带动了六氟磷酸锂产品毛利率的改善。其毛利率从底部的不足20%，直接拉升至62.26%。
在新能源汽车行业景气度的带动下，六氟磷酸锂行情自然也是大大的好，量价齐升造就了天际股份亮眼的业绩。
2 也是上市以来*业绩
天际股份2015年上市，2017年，其收入有一个比较明显的增长，但高潮过后便一蹶不振，直到2021年迎来爆发。
2021年，天际股份实现的收入也是其历史*水平，基本相当于过去三年的营收之和。
净利润的整体表现则乏善可陈，上市以后一直趴在地上，多则七八千万，少则两三千万，2020年甚至出现上市以来的首亏。
并且，2018年至2020年，天际股份的扣非净利润连亏三年，对比来看，2018年和2019年可以称得上巨亏。
但同收入一样，2021年，净利润那根傲然挺立的大柱子格外显眼：天际股份这一年实现的净利润是上市以来总共赚取的净利润的近3倍。
27亿收购带来23亿商誉，7成净资产是商誉
各位老铁是不是又有了新问题：为何天际股份近年来的净利润，尤其是扣非净利润波动会如此之大？
天际股份的起家业务为小家电业务，拥有“天际”品牌。如果老铁们对该品牌鲜有耳闻，可去网购平台搜索并了解一下。请恕风云君孤陋寡闻，对该品牌不是很熟悉。
言归正传，天际股份的小家电产品一直保持着较为稳定的，甚至可以说原地踏步的发展状态。
而且，近年来，天际股份的小家电产品销售低迷，营收下滑，毛利率也呈下降趋势。
2016年，上市次年，天际股份便打起了并购转型的主意，斥巨资27亿元从新华化工、兴创源投资及新昊投资3名交易对方手中购买了江苏新泰材料科技股份有限公司（以下简称“新泰材料”）***股权。
其中，股份支付22.95亿元，同时向天际股份的控股股东汕头市天际有限公司（以下简称“汕头天际”）和自然人吴锭延发行股份，募集配套资金，用于支付剩余的4.05亿元收购款。
新泰材料主营六氟磷酸锂，至此，天际股份实现了“家电+锂离子电池材料”双主业模式。
有意思的是，截至2016年3月底，新泰材料账面的净资产只有1.43亿元，但评估值竟高达27亿元，评估增幅为1794.73%。
而高溢价收购也给天际股份带来了23.19亿元的巨额商誉。
2016年底，天际股份的净资产也才33.39亿元，也就是说，收购完成后，公司有近70%的净资产为商誉。
真猛士也！
周期是引爆商誉的导火索
而这高悬在头顶的巨额商誉，犹如达摩克利斯之剑，成为天际股份挥之不去的噩梦。
1 “买在山顶”，收购完即进入下行周期
天际股份之所以甘愿以如此高的溢价进行收购，并背负23亿元的巨额商誉，是因为受国家对新能源行业扶持政策的刺激，自2015年9月份开始，新能源汽车行业热情高涨，飞速发展，六氟磷酸锂也迈入了景气周期。
2015年，六氟磷酸锂的市场价格慢慢走强，从年初的约8万元/吨增长至年末的约26万元/吨，2016年开始快速上涨，一度涨至45万元/吨的高位。
（交易报告书，2015年至2016年6月）
面对如此景气的行情，新泰材料的原股东作出了相对积极的业绩承诺，承诺2016年至2018年，新泰材料的扣非净利润分别为1.87亿元、2.40亿元和2.48亿元。
但可是，可但是，天际股份只猜中了开头。
一方面，景气周期中，多家企业迅速扩产，导致市场总产能大大超过总需求；
另一方面，2017年下半年，受国家新能源补贴政策退坡等因素的影响，六氟磷酸锂产品需求萎缩。
多重因素叠加，六氟磷酸锂的市场价格犹如坐上了过山车，从2016年的高点直线下降。
六氟磷酸锂的市场价格在底部位置徘徊了近3年，正如文章开头所提到的，直到2020年下半年才又重新进入景气周期。
整体来看，除2021年营收爆发外，2017年至2020年，天际股份六氟磷酸锂产品的营收规模波动不大，但从毛利率的“V”型走势，还是能明显看出周期的轮动。
（注：天际股份2016年11月底完成对新泰材料的并购，故2016年仅并表一个月）
2 盈亏同源，商誉毫无悬念的爆雷
面对一泻千里的市场行情，业绩承诺不必想，自然是完不成了。
新泰材料在2016年超额完成业绩承诺后，2017年只完成了64%，2018年更是没眼看，仅完成了28%。
针对新泰材料业绩承诺未完成的部分，其原股东应补偿的股份数量为5003万股，2019年7月，天际股份已将这部分股票回购注销。
业绩承诺完成的稀碎，商誉暴雷毫无悬念。2017年至2019年，天际股份分别计提了1.50亿元、3.86亿元和3.38亿元的商誉减值准备。
而这也正是2021年之前的几年，天际股份的净利润表现不好，甚至大幅亏损的原因。
新一轮的扩产潮袭来
虽然2020年下半年后，六氟磷酸锂重新进入景气周期，但是，周期的痛、商誉的苦，依然在，并未远去。
截至2021年底，天际股份仍然有14.44亿元的商誉未计提减值准备，占净资产的比重为42%。目前，在景气周期中，商誉暂时安全。
不过，趁着六氟磷酸锂行业景气，供不应求，价格高企，各企业抓住机会，纷纷宣布扩产，扩产潮再一次袭来。
2021年6月，新泰材料与新华化工（新泰材料的原股东之一）签署了《合作协议》，共同投资年产1万吨六氟磷酸锂及电池电解液添加剂等产品的生产项目，总投资额6亿元。
项目实施主体为江苏泰际材料科技有限公司（以下简称“泰际材料”），其中，新泰材料向泰际材料货币出资3.06亿元，持股51%；新华化工以其资产评估作价出资2.66亿元、货币出资2,788万元，持股49%。
根据天际股份2021年年报，预计1万吨六氟磷酸锂及电池电解液添加剂生产项目将于2022年第二季度投入试生产。
除此以外，2021年12月，新泰材料与江苏瑞泰新能源材料股份有限公司、宁德新能源科技有限公司签订了《合作框架协议》，三方共同出资设立江苏泰瑞联腾材料科技有限公司（以下简称“泰瑞联腾”），其中，新泰材料持股70%。
合作的目的是计划以泰瑞联腾为项目实施主体，建设年产3万吨的六氟磷酸锂及氟化锂、氯化钙等锂盐材料，其中，氟化锂是生产六氟磷酸锂的主要原材料。天际股份在扩产的同时也向产业链上游拓展。
该项目投资总额不超过30亿元，目前正在筹备阶段。
大手笔扩产是要投入真金白银的。由上文可知，天际股份在2021年业绩爆发前，净利润的表现并不好，其经营净现金自然也不会太理想。
2021年业绩大爆发后，截至2021年底，天际股份账上的货币资金为5.05亿元，短期借款1.45亿元，虽然偿债压力不算大，但这点资金应对如此大的投资计划，也实属杯水车薪。
为了筹措项目资金和补充流动资金，天际股份拟非公开发行股份，募集资金不超过21.1亿元。
除天际股份外，行业内的头部企业都在热火朝天的扩产：
多氟多(002407.SZ)目前具备2万吨的六氟磷酸锂生产能力，2022年计划新建3.5万吨产能，预计2022年年底总产能可以达到5.5万吨。
天赐材料(002709.SZ)目前拥有折固3.2万吨的六氟磷酸锂产能，2022年年中技改项目投产后，约能增加折固3万吨的产能。天赐材料的六氟磷酸锂主要作为其自产锂离子电池电解液的配套产能。
进入3月份以来，六氟磷酸的市场主流价已开始出现一定幅度的下降，虽然目前仍处高位，但已经由高点的59万元/吨降至51万元/吨（截至2022年3月25日），降幅约14%。
（Choice数据）
长期来看，随着行业扩产，六氟磷酸锂产能释放，供需关系改善，其价格大概率会出现一定程度的回调。
而天际股份账上那剩余的14.44亿元商誉，未来的命运也将继续受周期“摆布”。
正所谓历史不会简单的重复，但总是压着相同的韵脚。
行业风口不减持，我难道留着股票过年啊！
2020年下半年，天际股份的股价也开启上涨模式，从低位一路上涨，*涨至54.80元/股，区间涨跌幅高达605.01%（2020-06-01至2021-07-14）。
截至2022年4月1日收盘，天际股份报收27.59元/股，总市值111亿元。
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天际股份的实控人为吴锡盾、池锦华夫妇，目前通过汕头天际及其一致行动人星嘉国际有限公司（以下简称“星嘉国际”），控制上市公司26.25%股权。
自天际股份上市以来，吴锡盾、池锦华夫妇已累计套现8.55亿元，其中，2021年减持套现6亿元。
关于实控人吴锡盾、池锦华夫妇，风云君多说几句，这夫妻俩貌似很缺钱的样子。
2020年7月至2021年5月期间，汕头天际及其一致行动人星嘉国际因为缺钱，导致质押给中信建投、长城证券、银河金汇证券资产管理有限公司的合计1534万股股份（约占总股份的3.82%）被强制平仓。
而且，汕头天际还是因为缺钱，曾向汕头市澄海区兴信小额贷款股份有限公司进行借贷，但最终无力偿还500万元借款及相应的利息，法院裁定变卖汕头天际持有公司的36万股股份。
还有更牛的，2018年12月至2020年4月，汕头天际通过公司供应商借款的名义非经营性占用天际股份资金合计8200万元，直至2021年4月才归还相关款项和利息。
虽然这夫妻俩减持套现到手软，但根据*数据，控股股东汕头国际仍然有高达64.44%的股份被质押。
此外，当初天际股份高溢价收购新泰材料，可是向新华化工、兴创源投资及新昊投资3名交易对方发行了1.78亿的“天量”股份，截至目前，这3名交易对方已累计减持套现8.89亿元。
最后再来看看分红情况，2021年之前，天际股份总共分过5次红，但分红总金额仅为0.7亿元，2021年爆赚后，天际股份倒是也没有很吝啬，准备分红1.53亿元。
（APP）
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一、 证券业从业人员资格相关问题该向谁咨询？
答: 首先请咨询所在机构的资格管理员，证券从业人员执业注册由所在机构指定专人(资格管理员)负责实质审核，由其负责解答注册流程和注册材料的细节问题。如有进一步问题需咨询，证券从业人员请通过所在机构的资格管理员、与协会从业人员管理部沟通协商后答复。
二、想全面了解一下有关证券业从业人员管理的规定，一共有哪些？
答: 与证券业从业人员管理相关的法规主要包括国家法律和行政法规4件、部门规章和规范性文件25件以及自律规则和行为规范30件。
相关法规体系如下图所示：
三、证券业从业人员是否都需要取得从业资格和执业证书？
答：凡是在依法从事证券业务的机构中从事证券业务的专业人员，都应当按照《证券业从业人员资格管理办法》的规定，取得从业资格和执业证书。
四、如何取得从业资格？
答: 参加我会组织的证券从业人员的相关资格考试，成绩合格后即可取得(或申请)从业资格。如属中国证监会另行规定的人员，按照中国证监会相关规定取得从业资格。
五、执业证书共有几类？
答: 执业证书包括一般证券业务、证券经纪人、证券经纪业务营销、投资主办人、证券投资咨询业务（投资顾问）、证券投资咨询业务（分析师）、证券投资咨询业务（其他）及保荐代表人等八类。
六、证券经营机构不得聘用哪些人员？
答: 《证券法》第132条规定“因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券公司的从业人员。”
《证券法》第133条规定“国家机关工作人员和法律、行政法规规定的禁止在公司中兼职的其他人员，不得在证券公司中兼任职务。”因此，证券经营机构不得聘用上述人员。
七、执业注册的具体流程是什么？
答: 执业注册应由申请人通过所在机构向我会申请办理。具体程序
（一）由机构资格管理员在我会从业人员管理平台中为申请人分配登录账号；
（二）申请人登录从业人员管理平台，填写执业证书申请表，并对所填信息的真实、有效性作出承诺，连同打印的书面申请表及身份证复印件、学历证明复印件、2寸彩色证件照一张等材料提交所在机构；
（三）机构资格管理员对执业证书申请表进行初审、复审，并对所审信息的真实、有效性作出承诺。书面申请表由所在机构保管备查。电子申请表提交至从业人员管理平台；
（四）从业人员管理平台将对提交的申请表进行自动审核，若未能通过自动审核，则由我会工作人员进行形式审核；
（五）对于通过审核的申请，从业人员管理平台将自动生成电子版执业证书，并在协会网站公告。（申请注册保荐代表人将先进行公示后进入协会形式审核阶段)。
注册流程图（非保荐代表人）
注册流程图（保荐代表人）
八、执业注册审核是如何分工的？
答：执业注册审核分工
（一）申请注册人员应如实准确填报注册申请、变更登记、资格年检、主要业务经历、离职备案等内容。
（二）所在机构负责申请注册人员提交材料的实质审核。所在机构指定专人（资格管理员）登录我会从业人员管理平台, 日常更新及维护本机构的执业注册信息，保证注册信息真实、准确、完整； （三）我会对执业注册实行形式审核，只对注册文件的齐备性、一致性、可理解性进行审核。
九、执业注册填表应注意哪些问题？
答：执业注册填表应特别注意以下问题：
（一）关于申请人基本信息填写
1、照片规格应为3cm*4cm，红底或蓝底证件标准照，且照片务必为近期拍摄；严禁使用从业资格考试现场照片。
2、姓名有偏、难字，请使用全拼输入法，字段前后和中间不要录入空格。
3、证件号码尾号是X的，应大写。
4、从业年限应当与“工作经历”中的从业经历相符。满12个月算一年。实习、兼职经历不算在从业年限之内。
5、学历应当与“教育经历”中的*学历信息相符。
6、现机构聘用日期须与“工作经历”中在当前公司工作的开始日期相同。
7、工作部门不得为具有独立法人资格的子公司。
8、办公电话与家庭电话均必须填写，且不可相同。电话区号后面请务必添加“-”。
9、工作与居住地址填写不可相同，且务必精确到门牌号码。
10、申请表中某些项目（如曾用名、处分及奖励等），如没有可不填。
（二）关于教育经历填写
1、教育经历从高中开始填写，短期培训经历不要写入“教育经历”。
2、大学学历编号不可填写不实的编号（如不确定可通过学信网查询），高中毕业证书编号原则上也需填写。
具有海外留学经历的申请人，务必请在附页中上传教育部留学服务中心学历认证文件。
（三）关于工作经历填写
1、工作经历与教育经历应保持连续，不得有超过3个月的间隔；待业时间过长的，请在附页说明具体原因。
2、第一条工作经历截止日期应当与本人承诺日期一致。
3、变更证书时应新增一条工作经历。
4、工作经历应包含“执业注册记录”中全部工作单位信息。
5、工作经历中公司名称应填写全称，工作部门应当与基本信息处的部门名称保持一致。
6、请认真填写是否与证券业务有关及任职类型，兼职经历、实习经历等不算从业年限。
7、申请人只能新增工作经历与教育经历，或对*一条记录进行修改，不能修改过往经历。
过往经历填写错误的，须经所在机构向我会提交规定证明文件并经我会从业人员管理部门核实无误后进行修改。
十、申请执业证书需要多长时间？
答: 一般业务资格的申请人，通过所在机构向协会从业人员管理平台提交相关材料后，系统进行自动审核，通常在一周之内完成相关程序（其中包括协会官网5天公示期）。如遇材料齐备性问题、诚信记录问题、工作履历问题、教育经历问题、证书照片不合格等，协会将与申请人员所在机构进行沟通，一般在10-15个工作日内完成相关程序；
保荐代表人资格的申请人，通过所在机构向协会从业人员管理平台提交申请材料后，首先进入外部公示阶段（协会官网5个工作日公示期），公示期满后，进入协会审核流程。协会主要对申请人的保代考试成绩有效性、考试照片、工作履历、投行经历认定、保荐经历认定、协办项目发行情况等方面进行核查，二十个工作日内审核完毕，如以上材料存疑，协会将与申请人所在机构进行沟通。
此外，对于申请表信息不完整，或申请人材料的真实性、有效性存疑时，申请表将被退回或要求申请人所在机构提供补充材料进行说明，所有退回后重新提交的申请将重新计算审核时间。
十一、申请从事一般证券业务应具备什么条件？
答: 申请从事一般证券业务，除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）高中以上文化程度；
（二）年满18周岁；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）最近3年未受过刑事处罚；
（六）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（七）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（八）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十二、申请从事证券经纪营销业务应具备什么条件？
答: 申请从事证券经纪营销业务，除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）高中以上文化程度；
（二）年满18周岁；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）最近3年未受过刑事处罚；
（六）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（七）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（八）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十三、申请从事证券经纪人应具备什么条件？
答: 申请证券经纪人执业证书，除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）高中以上文化程度；
（二）年满18周岁；
（三）已与证券公司签订委托合同；
（四）具有完全民事行为能力；
（五）最近3年未受过刑事处罚；
（六）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（七）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（八）已接受证券公司组织的不少于60个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时，且经测试合格；
（九）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十四、申请投资主办人应具备什么条件？
答: 申请投资主办人执业证书，除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）高中以上文化程度；
（二）年满18周岁；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）最近3年未受过刑事处罚；
（六）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（七）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（八）具有3年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历；
（九）具备良好的诚信记录及职业操守，且最近3年内没有受到监管部门的行政处罚；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十五、申请从事证券投资咨询业务(其他)应具备什么条件？
答: 申请从事证券投资咨询业务（其他），除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）年满18周岁；
（二）大学本科以上学历；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）未受过刑事处罚或与证券业务有关的严重行政处罚；
（六）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（七）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（八）具有中华人民共和国国籍；
（九）具有从事证券业务2年以上的经历；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十六、申请从事证券投资咨询业务(投资顾问)应具备什么条件？
答：申请从事证券投资咨询业务（投资顾问），除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）年满18周岁；
（二）大学本科以上学历；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）未受过刑事处罚或与证券业务有关的严重行政处罚；
（六）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（七）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（八）具有中华人民共和国国籍；
（九）具有从事证券业务2年以上的经历；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十七、申请从事证券投资咨询业务(分析师)应具备什么条件？
答：申请从事证券投资咨询业务（分析师），除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）年满18周岁；
（二）大学本科以上学历；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）未受过刑事处罚或与证券业务有关的严重行政处罚；
（六）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（七）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（八）具有中华人民共和国国籍；
（九）具有从事证券业务2年以上的经历；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十八、申请保荐代表人资格应具备什么条件？
答: 申请保荐代表人资格，除规定科目考试合格外，还应具备以下条件：
（一）高中以上文化程度；
（二）年满18周岁；
（三）具有完全民事行为能力；
（四）已被机构聘用；
（五）最近3年未受过刑事处罚；
（六）最近3年未受到中国证监会的行政处罚；
（七）不存在《中华人民共和国证券法》第一百三十二条规定的情形；
（八）未被中国证监会认定为证券市场禁入者，或者已过禁入期的；
（九）具备3年以上保荐相关业务经历；
（十）最近3年内在《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人；
（十一）未负有数额较大到期未清偿的债务；
（十二）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
十九、香港专业人员如何申请内地证券执业证书？
答: 取得内地证券从业资格的香港专业人员，如果被内地证券经营机构聘用，可按照与内地其他专业人员同样的条件和程序，通过其聘用机构向我会申请取得相应执业资格证书。
二十、外籍人员可否申请执业注册？
答: 除证券投资咨询业务（投资顾问）、证券投资咨询业务（分析师）、证券投资咨询业务（其他）等执业证书对申请人有中华人民共和国国籍的要求外，其他类型的执业证书对申请人没有国籍要求；外籍人员只要符合执业证书申请的条件，即可由其所在机构为其办理执业证书申请。
二十一、申请人能否申请两种以上执业证书？
答: 不能。申请人只能根据所在机构工作安排，申请一种执业证书。
二十二、从业人员变更单位后如何办理执业注册变更？
答: 按照一般的竞业禁止原则，从业人员不得同时在两家同业机构执业。从业人员变更执业机构前，必须在原机构将离职手续办理完毕，且应确认机构为其提交离职备案信息。
对于原机构已做离职备案的，新机构可直接在从业人员管理平台进行变更。
对于原机构未做离职备案的，我会暂时不予受理新机构提交的执业注册变更申请，系统会在“备案公示查询”中做出提示。各机构资格管理人员应经常查看此栏目，并及时为已离职人员办理离职备案。
如果离职人员与原机构存在纠纷，或因其他原因原机构不能为其办理离职手续的，原机构应向我会做出书面情况说明。
二十三、申请人从业人员管理平台账号、密码遗失以及其账户被锁定该怎么办？
答:从业人员管理平台账号是由所在机构资格管理员在管理平台中为申请人分配。关于账号管理、密码遗失以及账户锁定有关问题，请咨询所在机构的资格管理员。
二十四、已经从机构离职，为何在协会官网上无法查询到执业证书？
答: 已从机构离职的人员，一旦机构为其办理离职备案，相关执业证书将无法在我会官网查询。
二十五、执业证书年检何时进行？
答: 依据《证券业从业人员资格管理办法实施细则》，协会对取得一般证券业务的从业人员实行每两年进行一次年检；我会每年定期开展从业人员年检工作，通常从当年第三季度开始至当年12月31日结束。依据《证券经纪人执业注册登记暂行办法》，我会对取得证券经纪人证书的从业人员实行滚动年检；证券经纪人自其取得证券经纪人证书之日起，每年一次实行滚动年检。
依据《关于进一步完善保荐代表人管理的通知》，我会对取得保荐代表人资格的从业人员实行每年年检。
二十六、执业证书的年检流程是什么？
答:（一）一般从业人员年检的主要流程：
1、个人填写年检申请表；
2、机构审核，并将年检结果在本机构进行内部公示；
3、各机构年检结果通过我会网站进行外部公示；
4、我会公告年检结果。
（二）证券经纪人年检的主要流程：
1、机构审核；
2、年检信息公示。年检信息公示分为证券公司内部公示和通过协会网站进行外部公示两个阶段。内部公示期为10个工作日；外部公示期为20个工作日；
3、证券经纪人注册信息更新。证券经纪人通过年检后，注册有效日期自动延长一年。
（三）保荐代表人年检的主要流程：
1、机构审核；
2、年检信息公示。年检信息公示分为证券公司内部公示和通过我会网站进行外部公示两个阶段。内部公示期为10个工作日；外部公示期为20个工作日；
3、保荐代表人注册信息更新。保荐代表人通过年检后，注册有效日期自动延长一年。
二十七、没有通过年检的人员怎么处理？
答: 有下列情形之一的，不予通过年检：
（一） 执业证书申请材料或年检材料弄虚作假的；
（二） 未按规定完成后续职业培训的；
（三） 不再符合执业证书取得条件的；
（四） 未按规定参加年检的；
（五） 协会规定的其他情形。
因第（一）、（三）项未通过年检的人员，由协会注销其执业证书。
因第（二）、（四）、（五）项未通过年检的人员，由协会移交中国证监会暂停其执业。
二十八、公司如何确定哪些从业人员需要参加年检？
答: 年检工作开始后，从业人员管理平台随时向各公司提供需要参加当年年检人员的名单及其完成后续职业培训的情况。离职人员无需参加年检。
002079 苏州固锝
关键点位：支撑位 14.0元 阻力位 18.0元
基本面： 公司主要从事分立器件和集成电路封测等业务，在二极管制造能力方面公司具有世界水平。涉及第三代半导体、集成电路、苹果等概念。公司近年主营以及净利润增长有限、估值偏高。
002965 祥鑫科技
关键点位：支撑位 26.0元 阻力位 36.0元
基本面： 公司主要从事从事粘胶纤维的生产和销售，从事醋酐的生产和研发。涉及碳纤维、振兴东北概念。公司近年主营以及净利润增长有限，估值偏高。
600150 中国船舶
关键点位：支撑位 20.0元 阻力位 26.0元
基本面：公司是具备国际竞争力的民用船舶制造企业。涉及海工装备、国产航母、风电等概念。公司近年主营以及净利润增长有限，估值极高。
002759 天际股份
关键点位：支撑位 27.0元 阻力位 40.0元
基本面：公司主营业务为锂电材料业务及家电业务。涉及锂电池、家用电器等概念。公司近年净利润出现持续下滑，估值偏低
2016年以27亿元成功并购新泰材料的天际股份(002759)，华丽转身为正宗的新能源电池材料生产企业。当时，受益于新泰材料主营产品六氟磷酸锂价格高涨，市场亦给予公司极高的期待。并购消息公布后，公司股价曾十个交易日“一”字涨停。
紧接着，在完成并购后的首份年报（2016年年报）中，天际股份披露，新泰材料2016年净利润同比增幅高达15.35倍，且超额完成当年业绩承诺。
然而，时过境迁，曾给天际股份带来高估值的六氟磷酸锂，如今却为公司带来了业绩下降的风险。
1月30日晚间，天际股份披露业绩预告修正公告，将此前在2017年三季报中预计的“2017年净利2.08亿元-2.46亿元，同比预增170%-220%”，修正为“盈利1400万元-3400万元，同比下降55.85%-81.82%”。
从此前的大幅预增到如今的大幅预减，期间不过短短3个月。公司给出的解释是，受国家新能源汽车补贴政策调整等因素的影响，六氟磷酸锂市场销售价格从2017年下半年开始出现下滑，第四季度下滑幅度增大，导致子公司新泰材料的六氟磷酸锂业务业绩不及预期，因此需进行业绩修正。
不仅如此，公司在2017年第三季报中对2017年业绩进行预计时，未考虑并购新泰材料形成的商誉减值因素。然而，由于新泰材料经营业绩未完成年度目标，公司在年终进行了减值测试，基于谨慎考虑，将对新泰材料计提商誉减值准备。
具体来看，截至2016年底，天际股份形成商誉资产余额为23.19亿元，主要是2016年并购新泰材料的交易形成。
不考虑商誉减值因素的情况下，公司2017净利润约为1.74亿元，同比增长125.95%。公司通过咨询第三方机构，初步判断新泰材料存在商誉减值的可能，预计对该项目计提减值幅度为1.4亿元-1.6亿元，故导致净利润出现下降。
由此可知，在经营不及预期同时引发商誉减值的“戴维斯双杀”效应下，天际股份的业绩骤降。
在定增收购方案中，交易对方曾承诺，新泰材料2016年至2018年净利润不低于1.87亿元、2.4亿元和2.48亿元。2016年年报显示，新泰材料在2016年实现净利润2.91亿元，同比增长1534.83%，当年超额完成1亿元左右的净利润，超额实现率达55.59%。
再看天际股份2017年半年报，公司实现净利润1.35亿元，同比增长404.6%，其中六氟磷酸锂业务实现销售收入2.4亿元，实现净利润1.18亿元，是公司净利润的主要来源。按照这一预期，新泰材料实现2017年2.4亿元的业绩承诺似乎并不困难。
但到了2017年三季报，开始出现微妙的变化。公司2017年1-9月实现净利润1.57亿，同比增长295.32%。看似靓丽的数据背后，第三季度单季净利润环比已出现下滑。
2017年第三季度，天际股份实现净利润2240.54万元，同比增长71.79%，但较第二季度环比却下降了58.07%。
作为从事六氟磷酸锂生产的同行，多氟多(002407)董秘陈相举在2017年11月接受机构调研时，曾对六氟磷酸锂价格变动作出一段描述：“2015年受供需极端不平衡的影响，六氟磷酸锂价格大幅上涨。2016年六氟磷酸锂价格一度维持在40万元/吨的高位关口，年底降至34万元/吨左右。2017年下半年，六氟磷酸锂价格下降至十几万元/吨。”
由此可见，六氟磷酸锂价格的大幅波动，正是新泰材料2016年业绩暴增及2017年下半年开始增速放缓的核心因素。
2017年六氟磷酸锂销量占国内销量三分之一的龙头——多氟多，业绩同样表现不佳，公司预计2017年全年净利润下降幅度为20%-50%，主要原因是“受新能源汽车政策变动和市场竞争影响，锂电材料和锂电池销售价格有所下降。”
同为六氟磷酸锂生产大户，天赐材料(002709)也预计2017年业绩变动幅度在-25%至5%之间。
不过，多氟多董秘陈相举研判认为：“虽然六氟磷酸锂价格在低位运行，但受高技术和原材料价格的影响，有一定的底部支撑。未来受到政策和新能源汽车的发展影响，六氟磷酸锂的价格可能将会逐步复苏。”
折射到二级市场上，似乎有部分资金提前嗅到了风险。2017年12月15日起，天际股份股价一改此前长期在26-28元一线横盘的走势，突然出现断崖式暴跌，在7个交易日内大跌超过34%。
有关媒体报道称，业内人士认为是股票账户穿仓导致，并极有可能与云南国际信托有限公司旗下的资管产品有关。而与之同期出现股价暴跌的公司还有特尔佳(002213)，两公司的股东行列中均有云南国际信托旗下的资管计划。
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