华创阳安(康美药业收问询函)
华创阳安(康美药业收问询函)
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中国网财经6月3日
华创阳安近期资本动作显示，公司在股票回购的同时进行非公开增发，通过员工持股计划不断提升团队持股比例，且团队薪酬明显高于可比上市券商，不免让人对其回复函中非利益输送的解释产生怀疑，而股权并购、股票质押业务频频“踩雷”带来的信用减值损失上升，更让人对公司的业务风险担忧。
大额回购增加团队持股比例 疑为利益输送
华创证券2016年通过宝硕股份资产重组上市，2018年更名为华创阳安。2020年，华创阳安实现营业收入31.35亿元，其中华创证券收入32.22亿元，华创阳安主业已经完全以全资子公司华创证券业务为主。
华创阳安股权结构显示，公司目前无控股投东和实际控制人，自2018年以来，公司累计回购股份已占总股本的10%，并以回购股份实施了两期员工持股计划，其中员工持股计划占总股本的的5.66%。截至发稿，回购专户中尚存股票占总股本的4.34%，而根据华创阳安在回复证监会内容中的描述，回购股份将继续推进后续员工持股计划。
表一：华创阳安单独或合计持股3%以上前5名股东情况
数据华创阳安非公开发行股票申请文件反馈意见回复
显然，华创阳安频繁的回购动作也引起了监管层的注意。在反馈意见中，证监会对华创阳安大金额回购股份是否侵害上市公司股东利益理性提出了质疑。
华创阳安在回复上述问题时表示，不存在以远超净利润水平进行股份回购情形。但中国网财经
而最让人疑惑的，是华创阳安在回购的同时进行非公开增发。3月8日华创阳安非公开增发预案显示拟募集不超过80亿元，全部用于向华创证券增资，补充运营资金。公司一边大额回购股份实施员工持股计划，一边增发融资，究竟是想增强资本实力还是利益输送？以至于监管层也对本次融资的必要性、规模合理性提出了质疑。
某非银分析师向中国网财经
行业对比ROE偏低 团队薪酬*
华创阳安在回复内容中表示，自2018年实施回购股份以来，公司实现收入和归母净利润年均增长分别为32.83%和72.84%，高于行业增长水平，所以有利于公司长远发展。那么究竟华创阳安的业绩发展质量如何呢？
中国网财经
表二：上市券商ROE、薪酬水平对比
数据iFinD，中国网财经整理
而除去上述较低的ROE水平之外，华创阳安业务增长背后的风险也日渐显现。
并购、股票质押业务“踩雷” 信用减值损失大幅上升
2020年6月4日，华创阳安披露了关于华创证券终止收购太平洋证券股份的公告。2020年年报内容显示，截至2021年4月30日，交易对手方北京嘉裕应返还华创证券本金及利息共计16.25亿元，通过相关诉讼，华创证券已质押或冻结了北京嘉裕持有太平洋证券全部股份共计7.44亿股。证监会对于是否存在较大回款风险、相关减值计提的充分谨慎性提出了质疑。
根据华创阳安回复，太平洋证券2021年4月30日收盘价3.71元/股测算，上述股权价值27.60亿元，华创证券本息履保比例为170%，预期未来款项收回风险可控，不存在需计提坏账准备的情形。
截至6月2日，太平洋证券的收盘价为3.53元，较4月30日已经下降4.85%，其2.5倍的PB值已经位列当日A股上市券商第九名，潜在下行风险加大，而华创阳安完全未计提坏帐准备显然较为激进。
同时，华创阳安财报显示，近几年买入反售金融资产持续下降，相应的信用减值损失大幅上升，截至2020年底，买入返售金融资产由2018年的88.35亿下降至43.44亿，而减值准备累计已达5.41亿元。
表三：华创阳安买入反售金融资产情况
数据华创阳安财报
在买入返售金融资产中，对于履约保障比例小于等于***的股票质押式回购业务,划分为“第三阶段”，而华创阳安第三阶段股票质押业务项目的账面余额为7.3亿元，累计计提减值准备已经达5.3亿元，计提比例高达72.96%。
其中，在三阶段项目中不乏市场中“爆雷”知名公司，而华创阳安频频“踩雷”，难免让人对其业务风控能力担忧，显然，在业务增长的同时伴随着风险的显著上升。
表四：华创阳安股票质押业务第三阶段项目情况
数据华创阳安非公开发行股票申请文件反馈意见回复
就上述利益输送、业务风险相关问题，中国网财经
康美药业（600518）收上交所问询函：要求说明货币资金核算出现重大差错的具体原因。此前，公司核算账户资金时存在错误，造成货币资金多计299.44亿元。
和讯网
2020年初，华创阳安(600155,股吧)受到投资者关注事件不断，第一大股东刘永好通过“新希望系”公司拿下的*一块券商牌照，如今要“被”退出？这一事件还未被市场和投资者消化掉，其旗下公司华创证券的一场假高管电话会再次将华创阳安推向了新的火焰口。
两董事落选董事会，第一大股东“被”退出
2月4日，华创阳安公告称，公司通过召开2020年第一次临时股东大会，选举产生了公司第七届董事会。鉴于公司当前股权结构及任一投资者均无法通过其实际支配的表决权决定董事会半数以上成员的选任，公司现为无控股股东及实际控制人状态。
公告称，“公司不存在持股比例50%以上控股股东或可以实际支配公司30%以上股份表决权的投资者，不存在依其可实际支配的股份表决权足以对股东大会的决议产生重要影响的投资者”。
此外，我们在第七届董事会名单中发现，由于选举方式为差额选举，两名董事李建雄、张明贵未能当选，而来自股东沙钢集团提名的总裁助理钱正和华创阳安两期员工持股计划提名的华创证券副董事长彭波入选。
资料显示，李建雄、张明贵未能入选第七届董事会之前，李建雄担任华创阳安副董事长兼非独立董事，张明贵担任非独立董事。
碰巧的是，此次未入选公司第七届董事会的李建雄和张明贵均与华创阳安的第一大股东新希望化工有关。李建雄为新希望集团有限公司（以下简称“新希望集团”）常务副总裁兼首席运营官；张明贵以管培生身份于2008年便进入新希望集团，先后在新希望系多家公司任职，现为新希望集团四川总部总裁、新希望地产总裁。
这也间接说明，刘永好通过“新希望系”公司拿下这块金融资产，并是其旗下*一块券商牌照，如今要“被”退出？
华创证券电话会请来假高管遭真董秘揭穿
然而，目前华创阳安还处于无控股股东及实控人和“新希望系”的两名董事未入选第七届董事会的事件渲染之中，但旗下华创证券召开的一场线上电话会议事件，再次将华创阳安推向了新的火焰口。
2月19日晚间，华创证券传媒团队电话会上，“假”专家撞上真董秘，券商电话会投资者提问环节遭遇大型翻车现场。
据了解，上述电话会于当天晚上10点召开，华创证券传媒团队一位来自星期六(002291,股吧)子公司杭州遥望网络科技有限公司（下称“遥望网络”）的高管“陈总”，为投资者讲述遥望网络的情况，甚至具体提到了只有上市公司通过公告才能正式披露的2019年业绩，而星期六至今尚未发布2019年业绩预告，还提到了遥望网络2020年的业绩预期数据。
16分钟的会议录音显示，“陈总”在会上谈及到了遥望网络2019年度的业绩数据和2020年的业绩预期。遥望网络2019年微信粉丝达到4亿，来自微信的利润在1.5亿元左右。2019年直播带货的效益比较好，来自抖音的每个月固定利润在1500万元左右。2020年遥望内部的KPI是每个月做到两个亿，一年下来大概能有24亿至25亿元。
而会议进行到投资者提问环节时，遥望网络的董秘马超接入电话提问：“我想请问一下华创的潘总，这个是遥望的哪个陈总，到底是哪里出来的陈总？遥望中层以上就没有姓陈的”，从马超的表述中听到，这并非华创证券第一次出现这样的事故，且马超在电话中最后喊道，“你们就等着收律师函吧”。
同时，马超在电话中表示，“从今天开始，华创证券所有关于遥望网络的信息，希望大家都不要相信。”马超说，如果有研究，对基本面有了解，和投资者交流，遥望网络也欢迎。但不要误导投资者。整一堆假数据干啥呢？遥望网络从来没有跟报过公司2020年的目标是多少。
而华创证券也在电话中多次向马超“道歉”。并在马超的追问下表示，该专家是由第三方推荐而来，公司未对该高管身份进行核对清楚，从而酿造了这一悲剧。
华创证券：研究员停职并启动问责机制
就电话会议假高管事件，华创证券研究所20日午间发布声明称，已经责令研究员停职并启动问责机制。
华创证券表示，经初步调查：2月19日晚20：00，华创证券研究所传媒研究小组举办面向机构投资者的行业交流电话会，主题是MCN行业概况和业务模式等。邀请参会介绍情况的是经第三方专家公司推荐、曾担任遥望网络“微小盟”平台产品经理的顾晨某，但华创证券相关责任人员并未掌握和核实其已从遥望网络离职的情况，主持会议的传媒研究员潘文韬对其以“遥望网络专家”身份进行了介绍，会中遥望网络董事会秘书马超对此人身份提出了质疑。现经与遥望网络进行沟通核实，确认顾晨某已从该公司离职。
华创证券称，已经责令研究员停职并启动问责机制，整顿作风纪律，追究相关人员责任，严格尽职调查、会议交流、会议纪要和研究报告的合规审核，强化内控管理。对此次事件造成的不良影响特以致歉。
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、*管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陶永泽、主管会计工作负责人黄莺及会计机构负责人（会计主管人员）莫媛保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第一季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
■
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
■
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1 资产负债表项目与上年度期末相比发生重大变动的说明
3.1.2 利润表项目同比发生重大变动的说明
3.1.3 现金流量表项目同比发生重大变动的说明
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
3.2.1与保定市城市芳庭房地产开发有限公司（以下简称“城市芳庭”）诉公司股权转让纠纷案
2015年7月9日，城市芳庭与公司及保定宝硕置业房地产开发有限公司（以下简称“宝硕置业”）签订了《关于保定宝硕置业房地产开发有限公司之〈股权转让协议〉》（以下简称“股权转让协议”）等协议，双方约定了关于公司将所持有的宝硕置业60%股权转让给城市芳庭，该部分股权转让已于2015年8月份实施完毕。
另外，城市芳庭称与公司于2015年7月9日签署了《〈关于保定宝硕置业房地产开发有限公司之股权转让协议〉补充协议》（以下简称“补充协议”），应按照《补充协议》约定，要求公司按照2015年6月的宝硕置业***股权的评估价格将持有的宝硕置业剩余40%股权（9600万元）转让给城市芳庭。2018年2月6日，城市芳庭向保定市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决公司向城市芳庭履行转让宝硕置业40%股权（9600万元）的义务，并于判决生效15日内办理完毕工商变更登记手续。2018年3月9日，城市芳庭向保定中级人民法院申请财产保全，保定中院作出（2018）冀06民初34号《民事裁定书》，冻结公司持有的宝硕置业40%股权，期限为2018年3月9日至2021年3月8日。2018年10月，公司收到保定中院作出的（2018）冀06民初34号《民事判决书》，保定中院认为，李建雄作为公司的合法委托代理人，其签署的《补充协议》合法有效，应受法律保护，案件的双方当事人应当按照合同的约定履行义务，承担相应的责任，因此判决公司向城市芳庭履行转让宝硕置业40%股权义务，并于判决生效之日起十五日内办理工商变更登记手续。如不服判决，在判决书送达之日起十五日内递交上诉状。公司不服该判决，依法向河北省*人民法院提起上诉，请求河北省*人民法院撤销（2018）冀06民初34号《民事判决书》判决。2018年12月，公司收到河北省*人民法院关于本次股权转让纠纷的（2018）冀民终1213号传票，河北省*人民法院已受理公司上诉申请。2019年2月，公司收到河北省*人民法院作出的（2018）冀民终1213号《民事判决书》，驳回公司上诉，维持原判。2019年3月12日，公司收到保定中院作出的（2019）冀06执134号《执行通知书》, 城市芳庭向法院申请强制执行，要求公司向城市芳庭履行转让宝硕置业40%的股权义务。目前，城市芳庭已根据保定中院作出的（2019）冀06执134号《执行通知书》将公司持有的宝硕置业40%的股权已司法划转至城市芳庭名下，并办理了股权工商变更手续。公司不服二审判决，将继续向*人民法院申诉及向检察院申请抗诉，公司将积极采取措施应对本次诉讼，以维护公司及全体股东的利益。上述相关内容详见公司分别于2018年2月9日、2018年2月24日、2018年3月10日、2018年3月15日、2018年3月24日、2018年7月3日、2018年10月24日、2018年12月18日、2019年2月22日、2019年3月13日在《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。
鉴于公司持有的宝硕置业40%股权已被强制司法划转，公司在2019年3月份对该事项进行了会计处理，合并报表层面确认投资收益68,804,644.85元。
3.2.2回购公司股份情况
公司于2018年6月21日、2018年7月10日分别召开第六届董事会第十六次会议及2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的预案》；公司于2018年10月22日、2018年11月7日分别召开第六届董事会第十九次会议及2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调增股份回购金额等相关事项的议案》；公司于2019年3月21日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整股份回购价格等相关事项的议案》，明确回购股份的用途为全部用于员工持股计划或股权激励计划；回购股份的价格调整为不超过15.26元/股；回购股份实施期限调整为自公司第六届董事会第二十二次会议审议通过之日起12个月内；回购股份预案决议的有效期限调整为自股东大会审议通过原回购股份方案之日起36个月内。
截至报告期末，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份25,210,702股，占公司总股本1,739,556,648股的比例为1.45%，购买的*价为8.85元/股、*价为6.08元/股，已支付的总金额为173,444,017.35元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额度的34.69%。
3.2.3 公司员工持股计划事项
公司分别于2019年3月21日、2019年4月10日召开第六届董事会第二十二次会议和2019年第一次临时股东大会，审议通过了《华创阳安股份有限公司员工持股计划（草案）》及《关于〈华创阳安股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》。公司第一期员工持股计划规模不超过 4 亿元，每位员工*认购额度为 10 万元。本期员工持股计划的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔公司股票过户至本员工持股计划证券账户名下之日起算；存续期为5年，自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算，存续期届满后自行终止，可经管理委员会审议批准提前终止或延长。
3.2.4 会计政策变更
2017年，财政部发布修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。本次会计政策修订涉及的项目主要包括：对新金融工具准则所规定的金融资产的分类、计量及列报。
公司于2019年4月16日分别召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司将于2019年1月1日起执行新金融工具准则，自2019年第一季度报告起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
证券代码：600155 证券简称：华创阳安 编号：临2019-027
华创阳安股份有限公司
第六届董事会第二十四次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
华创阳安股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第二十四次会议于2019年4月16日以通讯方式召开，会议通知于2019年4月6日以传真、送达和电子邮件等方式发出。本次会议应出席董事9人，实际出席董事9人，公司董事长陶永泽先生主持本次会议，公司监事及*管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，所作决议合法有效。经与会董事认真审议通过如下决议：
一、 以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《公司2019年第一季度报告全文及正文》
二、 以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》
具体内容详见公司同日披露于《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《公司关于会计政策变更的公告》。
特此公告。
华创阳安股份有限公司董事会
2019年4月16日
证券代码：600155 证券简称：华创阳安 编号：临2019-028
华创阳安股份有限公司
关于会计政策变更的公告
重要内容提示：
●本次会计政策变更对上年同期比较报表不进行追溯调整，仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整，执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
●公司将于2019年1月1日起执行新金融工具准则，自2019年第一季度报告起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。
一、 会计政策变更概述
华创阳安股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月16日分别召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司将于2019年1月1日起执行新金融工具准则，自2019年第一季度报告起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。
二、 会计政策变更的主要内容及对公司的影响
（一）本次会计政策变更的主要内容
1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；
2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
根据新金融工具准则的衔接规定，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整，执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
三、 董事会关于会计政策变更的说明
公司董事会认为：公司本次根据财政部相关文件要求进行的会计政策变更属于合理变更，符合公司实际情况，执行新会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益，不存在损害公司及股东利益的情形。
四、 独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，执行新的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，符合公司和所有股东的利益，不存在损害公司及中小股东的权益的情形，同意本次会计政策变更。
五、 监事会意见
公司监事会认为：公司本次根据财政部相关文件要求进行的会计政策变更属于合理变更，符合公司实际情况，执行新会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司本次会计政策变更。
证券代码：600155 证券简称：华创阳安 编号：临2019-029
华创阳安股份有限公司
第六届监事会第十三次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
华创阳安股份有限公司第六届监事会第十三次会议于2019年4月16日以通讯方式召开。会议通知于2019年4月6日以传真、送达和电子邮件等方式发出。本次会议应出席监事5人，实出席监事5人，会议由公司监事会主席郅鹤生先生主持。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所作决议合法有效。经与会监事认真审议表决通过了如下决议：
一、 以5票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《公司2019年第一季度报告全文及正文》
公司监事会根据《证券法》第68条规定和《上海证券交易所股票上市规则》（2018年修订）的有关要求，对董事会编制的公司2019年第一季度报告进行了审核，并发表如下书面审核意见：
1、公司2019年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
2、公司2019年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2019年第一季度的经营管理和财务状况等事项。
3、在公司监事提出本意见前，我们没有发现参与公司2019年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
4、全体监事保证公司2019年第一季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 以5票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》
华创阳安股份有限公司监事会
2019年4月16日
证券代码：600155 证券简称：华创阳安 编号：临2019-030
华创阳安股份有限公司
2019年非公开发行公司债券（第一期）
发行结果公告
经上海证券交易所《关于对华创阳安股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2018]1263号）核准，公司获准面向合格机构投资者非公开发行不超过人民币30亿元公司债券，采取分期发行方式。具体内容详见公司2018年11月28日披露于《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。
2019年4月15日，华创阳安股份有限公司2019年非公开发行公司债券（第一期）完成发行，实际发行规模为人民币8亿元，期限5年，最终票面利率为5.90%。
今天的内容先分享到这里了，读完本文《华创阳安》之后，是否是您想找的答案呢？想要了解更多华创阳安、康美药业收问询函相关的财经新闻请继续关注本站，是给小编*的鼓励。
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